Méthode et sources

Ce que calcule l'outil

Chaque mouvement est appliqué à la date que vous indiquez. Le solde de départ est augmenté des encaissements et diminué des décaissements. Le solde de fin de mois devient le solde de départ du mois suivant. Le point bas suit aussi l'ordre des opérations dans chaque mois.

Solde à une date = solde initial + encaissements reçus à cette date − décaissements payés à cette date. Le besoin de financement correspond au montant nécessaire pour couvrir le point bas négatif.

Montants et dates

Le guide de Bpifrance Création indique de placer chaque entrée ou sortie au mois où elle doit réellement se produire, avec les montants TTC pour les opérations soumises à TVA. Une facture émise aujourd'hui mais payée le mois prochain apparaît donc le mois prochain dans ce plan.

Scénarios

Le retard décale uniquement les lignes marquées « Règlement client » du nombre exact de jours choisi. La baisse réduit ces mêmes entrées. La dépense exceptionnelle s'ajoute à la date saisie. Un encaissement repoussé au delà des douze mois étudiés ne figure pas dans le solde final.

Limites

Les montants proviennent de vos hypothèses. Le site ne se connecte pas à une banque, ne prévoit pas les impayés, ne calcule pas automatiquement les impôts, la TVA, les cotisations ou les intérêts d'un emprunt. Saisissez ces paiements comme des sorties à la date attendue. Les règles de TVA dépendent de l'opération et du régime, comme l'explique Service Public. Vérifiez vos hypothèses avec un professionnel avant une décision importante.

Autres calculs disponibles

Ces calculs répondent à des questions différentes de la projection des paiements datés.

Plan de financement initial

Écart = ressources de financement − besoins initiaux. Besoins = investissements + BFR (stock compris) + trésorerie de sécurité.

Besoins de départ, apports et emprunts : vérifiez l'équilibre de votre financement. Source : Bpifrance Création, le plan de financement initial.

Calcul du besoin en fonds de roulement

BFR = stocks moyens + créances clients − dettes fournisseurs.

Stocks, créances et dettes fournisseurs : voyez ce que le cycle d'exploitation immobilise. Source : Bpifrance Création, le besoin en fonds de roulement.

Calcul du seuil de rentabilité

Taux de marge sur coûts variables = (chiffre d'affaires HT − charges variables) / chiffre d'affaires HT. Seuil = charges fixes / taux de marge.

Chiffre d'affaires, charges et marge : estimez le seuil à atteindre. Source : Bpifrance Création, le seuil de rentabilité.

Calcul de la trésorerie nette

Fonds de roulement = capitaux permanents − immobilisations. BFR = stocks + créances clients − dettes fournisseurs. Trésorerie nette = fonds de roulement − BFR.

Fonds de roulement moins BFR : calculez l'indicateur de trésorerie nette. Source : Bpifrance Création, indicateurs de gestion.

Comparer sans confondre

Le BFR inclut les stocks, créances et dettes fournisseurs. Le plan de financement de ce site l'intègre donc une seule fois. Le seuil de rentabilité utilise des montants hors taxes pour une entreprise assujettie à la TVA. La trésorerie nette est un indicateur à une date donnée, tandis que le plan de trésorerie répartit les flux dans les prochains mois.

Formules et exemples revus le 2026-09-22.